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（中国人民银行赤峰市中心支行 赤峰 024000）
内容摘 要：近年来,中国人民银行内部控制机制建设效果明显,严重的、带有普遍性的违规现象已经大为减少,但基层论文范文银行暴露的各类案件表明,基层央行在履行论文范文银行职能过程中依然存在一些风险隐患.因此,加强风险管理、增加风险意识、掌握科学合理的风险分析识别方法,对基层论文范文银行防范风险,确保基层论文范文银行合规高效履职具有十分重要的作用.
关键词：风险识别 风险评估 风险应对 风险监督
一、当前基层论文范文银行风险管理面临的问题
（一）风险管理规定操作性不强.《中国人民银行分支机构内部控制指引》（以下简称“指引”）要求各分支机构要对履职过程中面临的法律风险、声誉风险、资产风险、信息技术风险、效率风险、操作风险进行有效识别和科学界定,正确评价本单位的相关风险,根据风险分析结果确定风险应对策略,明确具体的应对措施,制定风险应对方案.但上述关于风险管理的规定比较笼统,操作性不强,对基层论文范文银行开展风险识别、分析的指导性不强.
（二）管理层对风险管理的重要性认识不够.目前,一些基层论文范文银行的管理层对风险管理的认识大都停留在“模糊”的概念上,认为履职存在风险,但如何对相关风险进行科学界定、正确评估等方面,往往没有引起管理层的足够重视,认为出了问题妥善处理就行了,没有将事前风险应对、事后危机处理等风险管理工作上升到战略管理的高度.
（三）缺乏系统性风险管理手段.目前,基层论文范文银行的风险管理相当程度上是一种“感性”认识,缺乏风险分析和度量手段,缺少专门化的风险管理工具,更缺乏全局性的风险管理整合框架和主线,致使论文范文银行基层行风险管理一直处于“空白”阶段.
（四）风险管理理念没有得到多数职工的认同.目前,基层论文范文银行风险管理理念往往缺乏清晰的表达和内部贯彻,致使风险意识没有得到多数职工的理解和认同,也无法落实到具体的日常工作中.
二、基层论文范文银行的风险识别及风险评估
（一）风险识别.基层论文范文银行风险识别是指通过风险调查和分析,查找出基层论文范文银行在履职过程中存在的主要风险源,并找出风险因素向风险事故转化的条件.对基层论文范文银行相关风险识别,首先要预测履职过程中可能面临的所有风险.基层论文范文银行以人民银行总行下发的《指引》为指导,对照法律风险、声誉风险、资产风险、信息技术风险、效率风险和操作风险的定义,深入分析、识别业务管理中各个环节的风险隐患.其次要对总体风险因素进行分析,在风险识别过程中,根据风险现象逐步分析,直至找到风险源.分支机构履职过程中的风险因素主要包括环境因素、职工因素、协调因素、监督因素、信息技术因素、财产因素等.最后对主要风险因素的组成和其影响程度作风险状态分析,分析出哪些是主要风险因素,哪些是次要的风险因素.
在具体的风险识别过程中,应充分考虑内、外部因素,确保全面、科学识别基层论文范文银行所有风险.根据基层论文范文银行的业务活动特点,基层论文范文银行面临的风险类别主要有以下几方面.法律风险：指因执法不当、贯彻执行政策有偏差、制定规章不正确、人员素质差异、差错舞弊、监督不力等原因,导致业务违法并涉入法律诉讼的可能性；声誉风险：指业务或行为违法违规、信息沟通不畅、信息不准确等,导致人民银行声誉受损的可能性；资产风险：指业务运行或管理过程中因差错、舞弊、人员素质差异、监督不力或突发事件等原因,导致人民银行资产损失的可能性；信息技术风险：指因网络和信息系统技术运用不合理、维护力量不足等,导致业务运行或内部管理受到不利影响的可能性；操作风险：指因操作人员的业务素质差异、过失等原因,导致业务或事务不合规的可能性；效率风险：指业务运转或管理行为实施过程中因差错、人员素质差异、信息沟通不畅等原因,导致资源浪费或行为低效的可能性.
（二）风险评估.按重要性、严重性或对基层论文范文银行影响的大小,对风险进行排序,形成风险评估报告,为风险决策提供科学依据,确保基层论文范文银行依法、高效履行各项职能.一是建立风险评估指标.法律风险评估主要是对因为执法不当、贯彻执行政策有偏差、制定细则或办法不正确、人员素质差异、差错、舞弊、管理监督不到位等原因而出现的风险进行分析.二是声誉风险指标.声誉风险评估主要是对导致人民银行声誉受到负面影响的风险进行分析.三是资产风险指标.资产风险评估主要是对导致人、财、物受损的风险进行分析.四是信息技术风险指标.一种表现为在技术进步的条件下,现有的业务信息处理系统由于技术设备陈旧而不能有效运作所产生的风险；另一种表现为在计算机广泛应用的条件下,未能有效地监督和防范技术发展的纰漏而产生的风险.五是效率风险指标.主要是对导致资源浪费或行为低效率的风险进行分析.六是操作风险指标.主要是指在会计、发行、国库、再贷款操作、外汇管理等业务处理方面由于操作环节的失误,如经验不足或违规操作而引起的风险.
论文范文银行财务风险:吉林大学 论文范文银行业务管理 48 零基础自学
1.风险评估方法.主要分为定量评估和定性评估两类.定量评估对基层论文范文银行来说,由于其在自己履行职责的活动中可能面临着法律、声誉等六方面的风险,因此,风险信息的量化,要解决两个方面的问题：一是风险的程度问题,即人民银行分支机构在履职过程面临的风险到底有多大,即达到多少“量”的程度；二是风险信息的量化,要能使基层论文范文银行各类风险信息进行比较,以便于根据风险程度差别而实施分类管理.定性评估是指并不给出风险分析各组成部分的量化指标,而是根据专家或管理人员的经验,估计已识别的风险后果和可能性大小的过程,通过主观判断来确定不可量化的风险.定量评估一般在定性评估之后进行,纯粹的定量评估和纯粹的定性评估都是不可取的,二者要结合使用.
2.形成风险评估报告.风险评估报告应该运用通用风险语言、合理的评估方法,为基层论文范文银行风险管理提供一个整体的参照.在确保精炼、明确、全面的前提下,风险评估报告能够涵盖基层论文范文银行面临的所有风险类别、风险事件和损失程度,并能指出问题的关键所在,在为管理层风险管理决策提供基本依据的同时,也让基层论文范文银行的每一位员工对论文范文银行基层行所面临的风险有个整体的了解,让他们更直观地了解到自己处在论文范文银行基层行风险的哪个环节,从而有利于激励他们积极参与到风险管理中来.
三、基层论文范文银行风险应对与监督
（一）风险应对.风险控制的核心,就是制定出适当的风险应对策略.根据风险发生的可能性及对基层论文范文银行造成影响的大小,结合论文范文银行基层行风险承受程度,制定科学的应对策略.目前,处理风险的策略主要有：避免、转移、小心管理或可接受等.一是对于发生可能性较大且影响程度极深的风险,基层论文范文银行应当尽量避免,以免损失惨重,带来严重的负面影响.二是对于影响程度较低,发生可能性较大的风险,可以采取转移的策略.相应的方法主要有：合同工外包,职工加入医保、社保等.三是对于影响程度较高、发生的可能性较小的风险,应当小心管理,力求将风险控制在合理范围内.通过内部流程或行动,使负面事件出现的可能性降低到一个可以接受的水平.四是对影响程度和发生可能性都较低的风险,可以选择承担的策略,如通过创新提高工作效率.
（二）风险监督.由于风险管理是一个动态的、持续改进的管理过程,必须通过监督对风险管理进行持续、长期的评估,包括持续监督、独立评估和报告等.同时,基层论文范文银行应以重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点,对其进行有效的监督.
总之,论文范文银行基层行的风险管理是一个持续的反复的过程.基层论文范文银行应当结合不同发展阶段和业务发展情况,持续收集与风险相关的信息,进行风险识别和风险分析,根据情况的变化及时调整风险应对策略,以避免原来选择使用的风险应对策略无效,影响内部目标的实现.
（责任编辑：高国鹏）（校对：GP）
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