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日照市环境保护局文件
日环发〔2017〕198号
关于印发《日照市环境保护局财务管理内部
控制管理办法》的通知
各独立预算单位:
《日照市环境保护局财务管理内部控制管理办法》已经市环境保护局局长办公会研究审议通过.现印发给你们,请认真贯彻执行.
日照市环境保护局
二〇一二年九月十三日
日照市环境保护局办公室 2017年9月13日印发
日照市环境保护局
财务管理内部控制管理办法
第一章 总则
第一条 为加强财务管理,规范财务行为,提高财务管理水平,根据《中华人民共和国会计法》,《会计基础工作规范》等法律法规,结合市环保系统财务管理工作实际,制定本办法.
第二条 建立本办法的原则是建立健全内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,有效防范和化解财务风险,保障系统内各项资产的安全,完整.
第三条 本办法适用于局机关及所属各单位.所属各单位可根据本单位具体情况制定补充规定,并报市局备案.
第二章 组织管理
第四条 市环保局主要负责人对市环保局财务管理工作负总责,规划财务科对所属各单位财务工作负有监督,管理,审计和指导的职责.
所属各单位财务管理工作实行单位主要负责人负责制,单位负责人对财务管理,会计核算和会计资料的真实性,完整性负全面责任.单位重大经济活动须经单位领导班子集体研究决定,报市环保局批准后实施.
第五条 根据《会计法》规定,财务独立核算单位应设置财务科(室),归口管理各项财务工作.财务科(室)科长(负责人)在单位主要负责人领导下,具体负责财务管理工作.其他财会人员在财务科(室)科长(负责人)领导下,根据工作任务和工作职责开展工作.
第六条 单位应严格执行《会计法》,《会计准则》等相关规定进行会计业务核算,自觉接受上级主管部门以及财政,审计,物价等部门的检查,监督和指导.
第七条 会计人员应当持有会计从业资格证书和会计电算化证书,同时具备相应的会计专业技术资格.
第八条 各单位必须建立内部牵制制度,以通过自身的检验和彼此的核对,证明所经管业务和会计事项的正确性,基本要求是:
(一)会计业务的处理,必须由两人或两人以上*.
(二)财务部门与相关业务部门应相互牵制,保证账账,账证,账实相符.
(三)建立执行各项经济业务的审批制度和审批权限.
第九条 任用会计人员必须实行回避制度,单位负责人直系亲属不得担任本单位会计机构负责人(会计主管),有直系亲属关系的人员不得在同一会计机构中担任财务工作.
第十条 会计机构内部应建立稽核制度,做好各项财务活动的事前,事中,事后稽核.
第三章 岗位设置及职责
第十一条 各单位应根据财务制度规定,结合单位内部机构设置实际,设置会计机构负责人(会计主管),会计员和出纳员岗位,业务或人员较少的单位,会计员可由财务负责人(会计主管)兼任.
第十二条 设立会计稽核岗位,对各项财务收支进行事前稽核,对其他会计资料进行事后稽核.有条件的单位可单独设置稽核岗位或由财务科长兼任,不得由会计,出纳兼任.
第十三条 单位主要负责人对财务工作负领导职责.
(一)贯彻党和国家的财经方针,政策,法律和法规,执行上级业务主管部门的文件精神,遵守各项财经纪律和财会制度.
(二)提出单位财会管理工作的指导性意见,指导财会人员建立健全财会规章制度,不断规范财务行为,并对重点经济行为制定具体的财务控制和管理办法.
(三)审批单
事业单位财务规则:降龙990财务管理软件教程 2新增核算单位
位年度经费收支预算和决算,对单位重大经济事项集体作出决策.(四)加强财会干部梯队建设.
第十四条 财务科(室)科长(负责人)岗位职责.财务科长(负责人)在单位主要负责人的领导下,主持财务科(室)日常工作.其职责是:
(一)宣传贯彻党和国家的财经方针,政策,执行财务制度,维护财经纪律.
(二)组织制定本单位的各项内部财务管理制度,检查考核其执行情况.
(三)负责全科(室)的日常行政管理工作,检查,督促财务人员履行岗位职责,并定期进行考核.组织全体人员学习政治理论和业务技术,不断提高全体财务人员的工作能力和职业道德水平.
(四)组织编制本单位的年度经费收支预算和决算,并组织实施经批准的预算.
(五)加强经费收支,资产管理等情况分析,揭示本单位经济管理工作中存在的问题,及时向单位负责人提出建议.
(六)根据本单位实际经济业务活动情况,合理配置资源,努力提高资金使用效益.
(七)负责处理本单位与上级主管部门以及其他单位之间的经济业务关系.
第十五条 会计岗位职责.单位会计人员在财务科长领导下进行工作,其主要职责:
(一)执行财经纪律和财务规章制度,掌握各项论文范文的开支渠道和开支标准,加强财务监督,把好财务收支关.
(二)认真处理账务,按时结账,核对银行存款总账与日记账余额,登记明细账,及时分析,清理债权和债务,结算往来款项.
(三)按照规定程序编制并上报单位经费预算,决算,严格按计划使用经费,定期检查预算执行情况,公布计划执行进度及经费使用情况.
(四)根据制度规定,认真审核原始凭证,正确运用会计科目,准确,及时地登记账簿,并按规定结账,编制财务会计报告,做到数字真实准确,内容完整,报送及时.定期进行财务分析,针对存在的不足之处提出改进措施.
(五)对各项开支的合法性,合规性,真实性进行审核,杜绝不符合规定或手续不全的经济业务.
(六)参与单位财产物资的管理工作,会同有关科室定期对资产进行清查盘点,保证账,卡,物相符.
(七)按照《会计档案管理办法》的规定管理单位会计档案,负责装订及妥善保管各种凭证,账簿,报表等会计档案资料,并立卷归档.
(八)保管并按规定使用单位财务专用章,论文范文专用章.
第十六条 出纳岗位职责.单位出纳人员在财务科长领导下进行工作,其主要职责:
(一)严格执行论文范文管理制度,把好论文范文收付关,接受有关部门和人员定期或不定期对库存论文范文账,款的检查,不得白条充抵库存.
(二)负责开具有关票据,*论文范文和银行存款业务的收付,审核原始凭证的真实,合法性.
(三)负责登记银行存款,论文范文日记账及有关台账,与开户银行核对存款余额,查询未达账项,编制"银行存款余额调节表".
(四)所有款项和有价证券的收付以及其他需要*会计核算的事项都要及时进行会计处理,并按制度规定的财务处理程序及时传递有关单据.
(五)保管论文范文,有价证券和各种支票.不得将空白支票交给其他单位或个人签发,因特殊情况需签发的空白支票,要写明收款单位,签发日期,规定限额和用途,并及时清理结算,不得出租,出借银行账户.
(六)填写转账支票和论文范文支票,超过论文范文结算起点的业务,必须通过转账结算.
(七)保管并按规定使用银行预留印鉴中除财务专用章以外的其他印章.
(八)根据标准认真核算工资发放表,做好各项论文范文代扣代缴工作.
(九)登记,保管各种收费票据,做好领用缴销登记.
第十七条 稽核人员职责.财务稽核人员应按照会计基础规范化要求履行以下职责:
(一)审核收入,论文范文等计划指标项目是否齐全,编制依据是否可靠,有关计算是否正确,各项计划指标是否互相衔接等.
(二)审核实际发生的经济业务是否符合现行法律,法规,规章,制度的规定.
(三)审核记账凭证,会计账簿,会计报告以及往来账目的处理和其他资料的内容是否真实,完整,计算是否正确,手续是否齐全,是否符合有关法律,法规,规章,制度的规定.
(四)审核各项资产物资的增减变动和结存情况,并与账面记录进行核对,确定账实是否相符.
第四章 附则
第十八条 本办法由市环保局规划财务科负责解释.
第十九条 本办法自发布之日起执行.
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总结：本论文可用于财务单位论文范文参考下载，财务单位相关论文写作参考研究。
事业单位财务规则引用文献:
[1] 事业单位财务类论文题目 事业单位财务论文标题怎么定
[2] 比较好写的事业单位财务管理论文选题 事业单位财务管理论文题目选什么比较好
[3] 经典事业单位财务管理论文参考文献 事业单位财务管理参考文献怎么写
